來源： 安徽鹽業弘德實業發展有限公司 閱讀次數： 發布時間：2023.10.20
根據工作需要，安徽鹽業弘德實業發展有限公司擬對阜陽市迎駕永佳汽車銷售有限公司（以下簡稱：永佳公司）總經理盧光輝同志開展經濟責任審計暨內控體系監督評價專項審計，現采取公開比選的方式確定1家中介機構，具體事宜如下：
一、審計項目基本情況
永佳公司成立于2007年10月，是東風本田廠家在安徽區域授權的第六家、皖北地區第一家特約經銷商。店面規模為B級店，占地約5000平方米，注冊資金1060萬元。永佳公司經營范圍為：“東風本田”品牌汽車銷售及提供相關服務；機動車修理和維護；二手車經銷；小微型客車租賃經營服務；商務代理代辦服務（除許可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）許可項目：保險兼業代理業務（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。
二、審計目標
（一）經濟責任審計目標
客觀評價盧光輝同志在永佳公司任職期間的履職情況，并針對發現的問題準確界定責任，促進永佳公司加強內部管理、深化改革、提升發展質量。
（二）內部控制體系監督評價審計目標
圍繞重點業務、關鍵環節和重要崗位對永佳公司的內部控制建立與實施情況開展監督評價，準確揭示永佳公司風險隱患和內部控制缺陷，促進永佳公司不斷優化內部控制體系。
三、審計期間和范圍
（一）審計期間
1.經濟責任審計期間為2020年9月30日-2023年9月30日，必要時追溯到以前年度。
2.內部控制體系監督評價基準日為2022年12月31日，內部控制體系執行有效性評價期間為2022年度。
（二）審計范圍
1.經濟責任審計范圍為：全面審計2023年9月末永佳公司的資產負債情況及2020年9月以來內部經營管理情況。
2.內部控制體系監督評價范圍：全面審計永佳公司內部控制體系設計及執行情況。
四、審計主要內容
（一）經濟責任審計主要內容
1.貫徹執行黨和國家經濟方針政策、上級單位的決策部署，推動企業可持續發展情況。
2.企業發展戰略規劃的制定、執行和效果情況。
3.重大經濟事項的決策、執行和效果情況。
4.企業法人治理結構的建立、健全和運行情況，內部控制制度的制定和執行情況。
5.企業招標采購管理情況。
6.企業財務的真實合法效益情況，風險管控情況，遵守有關法律法規和財經紀律情況。
7.在經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業規定情況。
8.國有資本保值增值情況，有關目標責任制完成情況。
9.以往審計發現問題的整改情況。
10.其他需要審計的內容。
（二）內控監督評價主要內容
根據《企業內部控制基本規范》及其應用指引以及弘德公司及永佳公司的內部控制制度，圍繞重點業務、關鍵環節，從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五要素出發，對2022年末永佳公司內部控制設計有效性和2022年永佳公司內部控制運行情況進行全面、客觀的評價。主要內容包括：
1.全面開展治理結構監督評價。對董事會、總經理辦公會等治理機構和內部機構設置情況進行監督評價。
2.全面開展制度體系監督評價。對公司章程、三重一大管理制度、董事會、總經理辦公會等決策制度和投資、招標采購、產權管理、資金支付、合同管理等基本管理進行監督。
3.全面開展授權管理和權力制衡監督評價。按照不相容職務分離控制、授權審批控制等內控體系管控要求，加強采購、銷售、投資管理、資金管理等重要業務領域各崗位的職責權限和審批程序監督。
4.全面開展財務資金管理監督評價。對資金的籌集和使用進行監督。
5.全面開展購銷業務監督評價。對商品的采購、銷售和資金收付，工程項目的招標采購等進行監督。
五、投標單位相關要求
1.2020年至今，投標人需要有不少于兩個國有企業主要負責人經濟責任審計工作業績且有不少于一個國有企業內部控制監督評價或審計工作業績（投標人提供業務合同）。
2.此次項目團隊人數不少于3人，且至少包含1名注冊會計師；項目主審、項目經理年齡在55周歲以內，應具有國有企業經濟責任審計及內部控制審計工作經驗，且執業年限在3年以上，在投標單位工作兩年以上（提供社保證明），并持有執業注冊會計師證書（提供證書復印件）。除項目主審、項目經理外的其他項目團隊成員，在投標單位工作一年以上（提供社保證明）。
投標人需提供相應證明材料，并出具書面承諾；同時承諾，在審計征求意見稿出具前，項目主審、項目經理不得撤場；實際到審計現場的項目主審與投標書上不一致，發標人有權解除合同并要求中標人賠償，投標書中的注冊會計師未能到現場的，扣除1萬元審計費；其他助理人員每調換1名扣除0.5萬元審計費，每減少1人扣除0.5萬元審計費。
3.最近三年無重大違法違規活動記錄（投標人須自行核查并出具書面承諾）。
4.能夠保守公司的商業秘密。
5.投標單位應確保進駐現場后1個月內提供審計報告征求意見稿；業務約定書簽訂之日起2個月內提交紙質報告各6份(即經濟責任審計報告6份、內控體系監督評價審計報告6份），同時提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時保質完成工作（投標人提供書面承諾，且承諾若不能按時保質完成工作，邀請方無須支付審計費，并承擔賠償責任）。
6.本項目采取資格后審方式，不滿足投標單位相關要求的投標報價無效。
六、審計機構確定辦法
1.確定原則：本著公開、公平、公正的原則確定合作審計機構。
2.確定方法：有效最低價法。最高限價為4萬元，報價小于、等于4萬元為有效報價，超過4萬元為無效報價。該項報價一經詢價小組認可，即為簽約的合同價。一經做出報價，有效期內不可撤回。
3.若最低報價出現兩家或兩家以上相同者，且均通過詢價小組評審，將根據近3年業績情況確定中標人。
4.審計機構應根據評估范圍提供具體方案。
5.以上報價含所涉及的稅費等一切費用，并提供增值稅專用發票。
七、報價文件發送截止時間、聯系人及聯系方式
請于2023年10月26日17時前通過電子郵件方式將報價文件（蓋章掃描件）發送至弘德公司法務審計部俞女士（郵箱地址：870241639@qq.com），聯系電話：0551-65283230(時間：8:30-11:30； 14:30-17:30，不含周末及節假日)。
安徽省鹽業弘德實業發展有限公司
2023年10月20日
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